从目前的企业合规实践来看，企业刑事合规包括日常刑事合规制度建立以及涉及合规不起诉的刑事合规管控，具体流程如下。

一、企业日常刑事合规构建

（一）尽职调查评估企业刑事风险

搭建企业日常刑事合规制度的第一步应对企业刑事风险进行初筛，即应先对目标企业进行第一轮的尽职调查。一般来说，企业尽职调查包括以下七个方面步骤。



（二）合规体系搭建

目标企业尽职调查后，根据识别出来的刑事风险要点搭建目标企业的刑事合规风险进行梳理，根据目标企业特性在以下8个方面构建符合目标企业特点的合规体系。



（三）合规体系运行

目标企业合规体系构建完成后，应让合规制度体系不断指导企业的日常经营活动，同时不断完善企业的合规制度体系。一般来说，包括事前预防、事中管控、事后应对三个方面。



二、建立企业内部合规体系——基于合规不起诉

无论从维护市场经济良性运行、保护企业健康发展的政策出发，还是从各地已有的司法实践来看，“企业合规不起诉”已是大势所趋。犯罪嫌疑企业在面临检察院合规不起诉时，可从以下方面建立内部合规体系，达到被免除追究刑事责任的效果。



※本文节选自道同团队合规组编写的《福建省企业合规蓝皮书（2020-2021）》，若引用请与道同团队合规组联系（邮箱：nihuiqing@tenetlaw.com）并征得同意。